La prévision à 13 semaines ne cherche pas à deviner l’année. Elle couvre une période suffisamment longue pour faire apparaître les salaires, les fournisseurs, les impôts et les encaissements importants, mais assez courte pour que chaque chiffre ait une origine précise.
Bénéfice, solde et trésorerie ne sont pas la même chose
| Mesure | Question traitée | Ce que la mesure peut masquer |
|---|---|---|
| Résultat | Produits moins charges rattachés à la période | Le moment de l’encaissement ou du paiement |
| Solde bancaire | Argent disponible maintenant | Paiements engagés et mouvements non rapprochés |
| Prévision de trésorerie | Solde prévu après encaissements et paiements | Les événements qui n’ont pas encore été intégrés |
Construisez-la à partir des comptes bancaires, pas du budget
- 01Fixez le solde initialPartez des comptes bancaires rapprochés et de la caisse réelle. Un solde comptable non rapproché propage la même erreur sur treize colonnes.
- 02Placez les encaissementsProcédez facture par facture, avec une date probable et pas seulement l’échéance. Distinguez les encaissements confirmés, probables et incertains.
- 03Placez les paiementsFournisseurs, salaires, loyers, prêts, assurances, impôts et investissements, y compris les paiements qui n’ont pas encore de facture.
- 04Calculez le solde minimalChaque semaine, additionnez les entrées, soustrayez les sorties et regardez le point le plus bas, et non pas seulement le solde final.
- 05Notez la décisionSi vous décalez un paiement ou modifiez une hypothèse, consignez le motif. La semaine suivante, vous pourrez distinguer une erreur d’une décision.
Trois scénarios, pas trente
- Base : ce que vous prévoyez avec les informations disponibles.
- Tension : encaissements importants plus tardifs, ventes plus faibles ou dépense imprévue.
- Action : le résultat après des mesures précises, comme négocier des délais, reporter un investissement ou accélérer les encaissements.
La réunion hebdomadaire de vingt minutes
- Rapprochez les mouvements de la semaine précédente.
- Remplacez les prévisions par les chiffres réels et expliquez les différences significatives.
- Mettez à jour les dates d’encaissement à partir des informations commerciales, pas de vos espoirs.
- Ajoutez une nouvelle semaine à la fin pour que l'horizon reste à treize.
- Attribuez un responsable et une date à chaque action visant à protéger le solde minimum.
Inutile d’organiser une longue réunion ou de produire un rapport décoratif. Le document doit présenter le solde initial, les entrées, les sorties, le solde final, le minimum hebdomadaire et les cinq à dix postes qui expliquent le risque.
Cambra de Comerç, Indústria i Serveis d’Andorra Cambra de Comerç, Indústria i Serveis d'Andorra
Signes d’une prévision peu fiable
- Le solde d'ouverture ne correspond pas aux relevés bancaires rapprochés.
- Par défaut, tous les clients paient exactement à l'échéance.
- Les impôts apparaissent la veille de leur déclaration.
- Les factures récurrentes sont là, mais pas les salaires, les prêts ni les investissements.
- Les différences par rapport à la semaine précédente sont effacées au lieu d'être expliquées.
- Personne n'est responsable des actions liées à un solde insuffisant.