La previsión de 13 semanas no intenta adivinar el año. Cubre tiempo suficiente para ver nóminas, proveedores, impuestos y cobros importantes, pero es suficientemente corta para que cada cifra tenga un origen concreto.
Beneficio, saldo bancario y caja no son lo mismo
| Medida | Qué responde | Qué puede ocultar |
|---|---|---|
| Resultado | Ingresos menos gastos devengados | Cuando se cobra o se paga |
| Saldo bancario | Dinero disponible ahora | Pagos comprometidos y movimientos no conciliados |
| Previsión de caja | Saldo esperado después de cobros y pagos | Hechos que todavía no se han incorporado |
Constrúyela desde el banco, no desde el presupuesto
- 01Fija el saldo inicialParte de las cuentas bancarias conciliadas y de la caja real. Un saldo contable sin conciliar arrastra el mismo fallo durante trece columnas.
- 02Coloca los cobrosFactura por factura, con una fecha probable y no solo con el vencimiento. Separa lo confirmado, lo probable y lo incierto.
- 03Coloca los pagosProveedores, nóminas, alquileres, préstamos, seguros, impuestos e inversiones, incluidos los pagos que todavía no tienen factura.
- 04Calcula el saldo mínimoCada semana, suma las entradas, resta las salidas y observa el punto más bajo, no solo el saldo final.
- 05Anota la decisiónSi desplazas un pago o cambias una hipótesis, registra el motivo. La semana siguiente podrás distinguir entre un error y una decisión consciente.
Tres escenarios, no treinta
- Base: lo que esperas que ocurra con la información disponible.
- Tensión: cobros clave más tarde, ventas más bajas o un gasto no previsto.
- Acción: el resultado después de medidas concretas, como negociar plazos, aplazar una inversión o acelerar cobros.
La reunión semanal de veinte minutos
- Concilia los movimientos de la semana anterior.
- Sustituye la previsión por los datos reales y explica las diferencias significativas.
- Actualiza fechas de cobro con información comercial, no con esperanza.
- Añade una semana nueva al final para que el horizonte siga siendo de trece.
- Asigna responsable y fecha a cada acción que protege el saldo mínimo.
No es necesaria una reunión larga ni un informe decorativo. El documento debe mostrar saldo inicial, entradas, salidas, saldo final, mínimo semanal y las cinco o diez partidas que explican el riesgo.
Cambra de Comerç, Indústria i Serveis d’Andorra Cambra de Comerç, Indústria i Serveis d'Andorra
Señales de que la previsión no es fiable
- El saldo inicial no coincide con las cuentas bancarias conciliadas.
- Todos los clientes pagan exactamente al vencimiento por defecto.
- Los impuestos aparecen el día antes de su presentación.
- Las facturas recurrentes están ahí, pero nóminas, préstamos o inversiones no.
- Las diferencias de la semana anterior se borran en lugar de explicarse.
- Nadie es responsable de las acciones asociadas a un saldo bajo.