La previsió de 13 setmanes no intenta endevinar l'any. Cobreix prou temps per veure nòmines, proveïdors, impostos i cobraments importants, però és prou curta perquè cada xifra tingui un origen concret.
Benefici, saldo i caixa no són el mateix
| Mesura | Què respon | Què pot amagar |
|---|---|---|
| Resultat | Ingressos menys despeses meritades | Quan es cobra o es paga |
| Saldo bancari | Diners disponibles ara | Pagaments compromesos i moviments no conciliats |
| Previsió de caixa | Saldo esperat després de cobraments i pagaments | Fets que encara no s'han incorporat |
Construeix-la des del banc, no des del pressupost
- 01Fixa el saldo inicialParteix dels comptes bancaris conciliats i de la caixa real. Un saldo comptable sense conciliar arrossega el mateix error durant tretze columnes.
- 02Col·loca els cobramentsFactura per factura, amb data probable i no només venciment. Separa confirmat, probable i incert.
- 03Col·loca els pagamentsProveïdors, nòmines, lloguers, préstecs, assegurances, impostos i inversions, inclosos els pagaments que encara no tenen factura.
- 04Calcula el saldo mínimCada setmana suma entrades, resta sortides i observa el punt més baix, no només el saldo final.
- 05Anota la decisióSi mous un pagament o canvies una hipòtesi, registra el motiu. La setmana següent podràs distingir error de decisió.
Tres escenaris, no trenta
- Base: el que esperes que passi amb la informació disponible.
- Tensió: cobraments clau més tard, vendes més baixes o una despesa no prevista.
- Acció: el resultat després de mesures concretes, com negociar terminis, ajornar una inversió o accelerar cobraments.
La reunió setmanal de vint minuts
- Concilia els moviments de la setmana anterior.
- Substitueix previsió per realitat i explica les diferències materials.
- Actualitza dates de cobrament amb informació comercial, no amb esperança.
- Afegeix una setmana nova al final perquè l'horitzó continuï sent de tretze.
- Assigna responsable i data a cada acció que protegeix el saldo mínim.
No cal una reunió llarga ni un informe decoratiu. El document ha de mostrar saldo inicial, entrades, sortides, saldo final, mínim setmanal i les cinc o deu partides que expliquen el risc.
Cambra de Comerç, Indústria i Serveis d'Andorra Cambra de Comerç, Indústria i Serveis d'Andorra
Senyals que la previsió no és fiable
- El saldo inicial no coincideix amb els bancs conciliats.
- Tots els clients paguen exactament al venciment per defecte.
- Els impostos apareixen el dia abans de presentar-los.
- Les factures recurrents hi són, però nòmines, préstecs o inversions no.
- Les diferències de la setmana anterior s'esborren en lloc d'explicar-se.
- Ningú és responsable de les accions associades a un saldo baix.