Rapprochement bancaire
Le processus qui consiste à faire correspondre les mouvements du relevé bancaire avec les encaissements et les paiements enregistrés.
Il permet de vérifier que le relevé bancaire et la comptabilité décrivent la même réalité, et de détecter les opérations manquantes.
Un exemple
Un encaissement de 1 254 € figurant sur le relevé est rapproché de la facture qui l’a généré.
L'erreur typique
Se fier au solde bancaire sans effectuer de rapprochement. Le solde n’indique pas quelles factures ont été encaissées ou restent impayées.
Dans AndCompta
Vous importez le relevé et le système propose l’encaissement ou le paiement auquel chaque mouvement peut correspondre, avec son motif. Vous confirmez la proposition, et chaque rapprochement peut être annulé.
Comment réaliser un rapprochement bancaire utile
L’objectif n’est pas seulement d’obtenir le même solde final. Chaque mouvement bancaire doit correspondre à une opération comptable ou à un décalage temporel expliqué.
Une méthode en quatre étapes
- Importez le relevé complet de la période et confirmez ses soldes d’ouverture et de clôture avant tout rapprochement.
- Rapprochez d’abord les encaissements et paiements dont la référence, le montant et la date sont sans ambiguïté.
- Analysez le reste : frais, encaissements non comptabilisés, virements internes, doublons ou décalages temporels.
- Documentez les éléments ouverts, attribuez leur résolution et conservez la preuve du contrôle avant de valider la période.
Questions fréquentes
Rapprocher revient-il à vérifier le solde bancaire ?
Non. Le solde n’est qu’un chiffre final. Le rapprochement explique chaque mouvement, identifie ce qui manque en comptabilité et distingue les décalages temporels des anomalies réelles.
À quelle fréquence faut-il effectuer le rapprochement bancaire ?
Effectuez-le au minimum lors de chaque clôture mensuelle. Pour les comptes à fort volume, un contrôle hebdomadaire réduit les éléments non résolus et permet de les détecter plus tôt.
Que faut-il contrôler lorsque des mouvements restent non rapprochés ?
Vérifiez les dates, montants, références, doublons possibles et opérations non comptabilisées. Ne reportez un élément ouvert que si son décalage est identifié et documenté.
Pour approfondir
Termes liés
Cette définition fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal ou comptable. Pour votre situation précise, consultez un professionnel et vérifiez toujours la source officielle.