Conciliació bancària
El procés de fer correspondre els moviments de l'extracte del banc amb els cobraments i pagaments registrats.
Serveix per comprovar que el que diu el banc i el que diu la comptabilitat expliquen la mateixa realitat, i per detectar el que falta.
Un exemple
Un ingrés de 1.254 € a l'extracte es lliga a la factura que el va originar.
L'error típic
Donar per bo el saldo del banc sense conciliar. El saldo no diu res sobre què s'ha cobrat i què no.
Com apareix a AndCompta
Importes l'extracte i el sistema proposa a quin cobrament o pagament correspon cada moviment, i per què. Confirmes tu, i tot es pot desfer.
Com fer una conciliació bancària útil
L'objectiu no és només arribar al mateix saldo. Cada moviment ha de quedar vinculat a una operació comptable o a una diferència temporal explicada.
Procés en quatre passos
- Importa l'extracte complet del període i confirma els saldos inicial i final abans de començar a relacionar moviments.
- Vincula primer els cobraments i pagaments amb una referència, un import i una data inequívocs.
- Investiga el que queda: comissions, cobraments encara no registrats, transferències internes, duplicats o diferències temporals.
- Documenta les partides obertes, assigna'n la resolució i conserva l'evidència de la revisió abans de donar el període per conciliat.
Preguntes habituals
Conciliar és el mateix que comprovar el saldo del banc?
No. El saldo només és una xifra final. La conciliació explica cada moviment, identifica el que falta a la comptabilitat i separa les diferències temporals de les incidències reals.
Cada quant s'ha de fer la conciliació bancària?
Com a mínim a cada tancament mensual. En comptes amb molt moviment, una revisió setmanal redueix el volum d'incidències i facilita detectar-les aviat.
Què s'ha de revisar quan queden moviments sense conciliar?
Comprova dates, imports, referències, possibles duplicats i operacions encara no registrades. Una partida oberta només s'ha d'arrossegar si la diferència temporal està identificada i documentada.
On ho expliquem a fons
Termes relacionats
Aquesta definició és informació general, no assessorament fiscal ni comptable. Per al teu cas concret, consulta un professional i comprova sempre la font oficial.