Balanç de sumes i saldos
El resum de tots els comptes amb els seus totals al deure, a l'haver i el saldo resultant.
Serveix per comprovar que la comptabilitat quadra i per detectar comptes amb saldos estranys abans de tancar.
Un exemple
Es treu a qualsevol data per veure com va l'exercici sense esperar el tancament.
L'error típic
Mirar-lo només al desembre. És l'eina de control mensual, no una formalitat de tancament.
Com apareix a AndCompta
Es genera a qualsevol data, no només al tancament. És la primera pantalla on mirar quan els números d'una declaració no coincideixen amb els de la comptabilitat.
Com llegir un balanç de sumes i saldos
Que el deure i l'haver coincideixin és el punt de partida, no el final de la revisió. El document també ha d'explicar si cada compte té un saldo coherent amb l'activitat i amb l'evidència disponible.
Revisió en quatre passos
- Confirma l'empresa, el període, la data de tall i si el document inclou saldos d'obertura.
- Comprova que el total del deure coincideix amb el total de l'haver i identifica qualsevol compte sense saldo quan n'esperaves un.
- Busca saldos amb signe inesperat, moviments molt superiors al període anterior i comptes que no han tingut activitat.
- Contrasta els comptes crítics amb el major, el banc i els documents de suport; registra els ajustos i torna a generar el balanç.
Preguntes habituals
Quina diferència hi ha entre el balanç de sumes i saldos i el balanç de situació?
El balanç de sumes i saldos mostra cada compte amb els seus moviments i saldo. El balanç de situació agrupa els saldos de tancament en actiu, passiu i patrimoni net en una data concreta.
Cada quant convé revisar-lo?
Com a control ordinari, almenys cada mes i sempre abans de preparar una declaració o el tancament. Un despatx pot revisar amb més freqüència els clients amb més volum o risc.
Si el deure i l'haver coincideixen, la comptabilitat ja és correcta?
No. La igualtat confirma l'equilibri aritmètic, però una operació encara pot estar en el compte, l'import o el període equivocat. Cal revisar la coherència i l'evidència.
On ho expliquem a fons
Termes relacionats
Aquesta definició és informació general, no assessorament fiscal ni comptable. Per al teu cas concret, consulta un professional i comprova sempre la font oficial.